Modellrechner · Stand 2026
Vorsteuer-Fehler vermeiden
Der Vorsteuerabzug scheitert selten an Beträgen – sondern an Rechnungen ohne Pflichtangaben, fehlender Zuordnung oder vorschnellen Abzügen.
Das Wichtigste in Kürze
| Gesetzliche Grundlage | § 15 UStG (Vorsteuerabzug) · §§ 14, 31 UStDV (Rechnungsangaben/Berichtigung) |
| Kernvoraussetzungen | Leistung für das Unternehmen, ordnungsgemäße Rechnung, gesondert ausgewiesene USt |
| Typische Stolpersteine | Eigenbelege, unklare Sammelrechnungen, Anzahlungen |
| Charakter | qualitative Prüfliste – keine Rechtsberatung |
Die fünf häufigsten Fehler
- Unvollständige Rechnung: Ohne vollständige Pflichtangaben kein Abzug – Berichtigung möglich, kostet aber Zeit.
- Private Anteile: Gemischt genutzte Eingänge (Handy, Kfz, Laptop) müssen aufgeteilt werden – der volle Abzug ist die Ausnahme.
- Anzahlungen: Bei Vorauszahlungen entsteht die Vorsteuer mit Vereinnahmung – und nicht früher.
- Kleinbeträge sammeln: Auch kleine Beträge brauchen ordnungsgemäße Belege; Barbons ohne Angabe genügen nicht.
- Reverse-Charge übersehen: Bei Übergang der Steuerschuldnerschaft läuft die Vorsteuer anders (Check).
Routine, die Fehler fängt
Jeder Eingangsbeleg durchläuft denselben Weg wie im Belegweg: Prüfen, markieren, zahlen, anmelden. Genau deshalb scheitert Vorsteuer dort nicht an vergessenen Details.
Quellen & Grenzen
Gesetzesstand vor Nutzung gegen den verlinkten amtlichen Text prüfen; Bescheide und fachliche Prüfung gehen vor.
Passende Werkzeuge
Jahresstand 2026 · Angaben ohne Gewähr · keine Steuerberatung – für den Einzelfall bitte Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein einschalten. Alle Berechnungen laufen lokal im Browser.