Modellrechner · Stand 2026
Kleinunternehmerregelung 2026
Seit 01.01.2025 gilt die reformierte Kleinunternehmerregelung: 25.000 € im Vorjahr, 100.000 € im laufenden Jahr – mit harten Folgen bei Überschreiten.
Das Wichtigste in Kürze
| Gesetz | § 19 UStG (Fassung seit 01.01.2025) |
| Vorjahresgrenze | 25.000 € Gesamtumsatz |
| Laufende Grenze | 100.000 € Gesamtumsatz |
| Bei Überschreitung | Regelbesteuerung ab dem überschreitenden Umsatz |
Was die Reform praktisch ändert
- Harte Grenze oben: Wird die 100.000-€-Grenze überschritten, endet die Anwendung sofort mit dem überschreitenden Umsatz – nicht erst im Folgejahr.
- Kein Abwarten: Unternehmer müssen ihre laufenden Umsätze beobachten und rechtzeitig auf Regelbesteuerung umschalten (Preise, Ausweise, Voranmeldungen).
Entscheidung: Option ja oder nein?
Ohne Kleinunternehmerregelung weisen Sie USt aus und ziehen Vorsteuer ab (Option per Verzicht). Das lohnt vor allem mit hohen Investitionen oder Geschäftskundenkundschaft; andernfalls spart die Regelung Bürokratie. Grenzen prüfen: Kleinunternehmer-Check.
Quellen & Grenzen
Gesetzesstand vor Nutzung gegen den verlinkten amtlichen Text prüfen; Bescheide und fachliche Prüfung gehen vor.
Passende Werkzeuge
Jahresstand 2026 · Angaben ohne Gewähr · keine Steuerberatung – für den Einzelfall bitte Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein einschalten. Alle Berechnungen laufen lokal im Browser.